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西南财经大学税务专硕 433 税务专业基础参考书目国家税收CPA 税法轻松过关一国际税收
西南财经大学税务专硕 433 税务专业基础备考指导国家税收重中之重，暑假我就把重点整理成笔记，我一直相信眼过千遍不如手过一遍。这本书要反复反复去背。之后就开始CPA 税法，计算题部分看的轻松过关一太难的部分不用钻研，有些轻一上没有的理论知识部分，比如税收管理法部分的一些内容（今年没怎么考到）还有国际税收的一些要看 CPA教材进行补充。国际税收我感觉近几年份量越来越重，我有西财老师国际
2018 年西南财经大学税务专硕真题（论述部分）1 谈房产税在定位，计税依据，税收优惠，税收征管，与其他税的联动等等2 美国税改对我国的影响，我国税制如何改革
2018 年西南财经大学税务专硕真题（简答部分）电池生产企业要交的税和可能享受哪些优惠根据税原，分析汽油消费税对消费者的影响根据量能纳税，谈如何设计所得税和商品税简述税收保全和税收强制执行什么是转让定价，转让定价的调整方法
2018 年西南财经大学税务专硕真题简答电池生产企业要交的税和可能享受哪些优惠根据税原，分析汽油消费税对消费者的影响根据量能纳税，谈如何设计所得税和商品税简述税收保全和税收强制执行什么是转让定价，转让定价的调整方法计算增值税个税企税论述1 谈房产税在定位，计税依据，税收优惠，税收征管，与其他税的联动等等2 美国税改对我国的影响，我国税制如何改革
2019 初试真题回忆 2019 年西南财经大学税务专硕真题回忆一、名词解释:（30 分）支付能力原则消费型增值税受益所有人居民纳税人查账征收二、计算题:（60 分）1.关税完税价格 组价 进口增值税进口消费税2.增值税计算 (仓储服务 购进材料用于免税产品 支付运费等)3.企业所得税计算 (会计利润 常规调整）三、简答题:（42 分）增值税征税范围国际税收协定内容增值税优惠形式我国税制
2019 初试真题回忆 2019 年西南财经大学税务专硕真题回忆（433）
西南财经大学 433税务专硕真题名词解释 6*5量能纳税受益所有人居民纳税人消费型增值税查账征收计算题 60增值税关税消费税企业所得税一共三大题不算难简答题增值税征收范围国际税收协定内容增值税优惠内容银行业企业涉及的税收税负转嫁方式我国税制现状和发展方向论述题个人所得税內容十改革难点十改革方向
1.简答题印花税和印花税课税对象财产税的特点逆弹性法则税务转嫁与供需弹性的关系2.计算题消费税简单计算（涉及赊销，预付款啥时候计税）企业所得税简单计算（业务招待费广告等调整）3.案例分析小规模纳税人和小型微利企业区别判断是不是小规模纳税人判断是不是个税专项附加扣除4.论述如何优化税务营商环境2018 年以来减税降费政策
新祥旭考研官网 http:/ 谈房产 税在定位， 计税依据，税收优惠，税收征管，与其他税的联动等等2 美国税改 对我国的影响，我国税制如何改革
新祥旭考研官网 http:/ 分）支付能力原则消费型增值税受益所有人居民纳税人查账征收二、计算题: （ 60 分）1.关税完税价格 组价 进口增 值税进口消费税2.增值税计算 (仓储服务 购进材料用于免税产品 支付运费等)3.企业所得税计 算 (会计利润 常规调整）三、简答题: （ 42 分）增值税征税范围国际税收协定内容增值税优惠形式我国
(1)问答题 5 个共 45 分:1.企业所得税和消费税视同销售的区别2.企业所得税应纳税所得额的 2 种计算方法3.个人出租不动产涉及的税种及其处理4.税收保全的适用范围、条件、对象、处罚5.忘记了(2)论述题 1 个 12 分:个人所得税改革的内容、影响、存在的问题(3)计算题:4 个小的每个 11 分，一个企业所得税大题 24 分消费税考了烟丝卷烟，其它三个是增值税、土地增值税和个人所得税
新祥旭考研辅导咨询 VX: 153 1367 6544简答1、 IMF 支出功能分类2、收入分类和非税收入分类3、国库制度类型4、个税居民非居民划分标准以及自行申报的情形计算 3*201、做图分析税收对经济产出和政府收入的影响 2、高新技术企税计算 (投资分回利润、广告费、业务招待费、研发费、利息、接受捐赠、出租办公楼)3、房地产企业在取得土地、建设、出售过程中应交的什么类型的税并说明分别如何计
新祥旭考研官网 http:/ 2014 年考研中央财经大学税务专硕真题(回忆版)一、名词解释感觉阈限、错觉、内容效度、区分度、阻抗、共情、自我概念、角色偏差、自我暗示、胜任力、组织 XX（这个想不起来了）、还少一个想不起来了。二、简答艾宾浩斯曲线揭示的遗忘的规律特点意志行为的特征信度估计的方法自陈量表的优缺点咨询除了临床意义还有什么意义咨询
新祥旭考研官网 http:/ 2020 江西财经大学 433 税务专硕真题回忆版名词解释:混合销售行为可比非受控价格(实在想不起来第三个）财政关税简答:论述土地增值税扣除项目增值税计税方法计算题:增值税个税企业所得税案例分析题:税法犯罪行为界定论述题:结合改革开放以来增值税的改革历程，说说未来增值税的改革方向谈谈如何完善我国地方税制体系
简答题印花税和印花税课税对象财产税的特点逆弹性法则税务转嫁与供需弹性的关系计算题消费税简单计算（涉及赊销，预付款啥时候计税）企业所得税简单计算（业务招待费广告等调整）案例分析小规模纳税人和小型微利企业区别判断是不是小规模纳税人判断是不是个税专项附加扣除论述如何优化税务营商环境2018 年以来减税降费政策
新祥旭考研官网 http:/ 联系电话：152071182492019年湖南大学税务专硕真题回忆（433）(1)问答题 5 个共 45 分:1.企业所得税和消 费税视同销 售的区别2.企业所得税应纳 税所得额的 2 种计算方法3.个人出租不动产 涉及的税种及其 处理4.税收保全的适用范围、条件、 对象、处罚5.忘记了(2)论述题 1 个 12 分:
一单选1分20二多选2分10三判断2分10四计算5分61营业税不给税率；饭店独立核算的外卖部交不交营业税2增值税涉及进口关税增值税3土地增值税不给税率4房产税个人居住的住房要不要交5契税拆迁补偿费算不算计税依据6消费税视同销售组价六综合15
22考研天津财经大学税务专硕真题回忆版名词解释 1免征额和起征点2国际重复征税3税收饶让4税收管理体制简答1个人所得税对收入分配的影响2税款征收原则3居民纳税人和非居民纳税人的区分和纳税范围论述税制结构 一般均衡分析
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