集美大学2019年硕士研究生入学考试初试自命题考试大纲之税务专业基础.doc

集美大学 2019 年硕士研究生入学考试初试自命题考试大纲之税务专业基础考试科目代码：433考试科目名称：税务专业基础一、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。3、计算与综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来计算、综合分析具体实践问题。二、试卷结构（一）考试时间：180 分钟，满分：150 分（二）题型结构1、单项选择题：20 小题，每题 1 分，共 20 分；2、多项选择题：10 小题，每题 2 分，共 20 分；3、判断题：10 小题，每小题 1 分，共 10 分；4、简答题：3 小题，每小题 10 分，共 30 分；5、计算分析题：5 小题，每小题 10 分，共 50 分；6、论述题：1 题，共 20 分。三、答题方式答题方式为闭卷、笔试四、考试内容（一）税收学原理，30%（45 分）1、税收制度2、税法概念、渊源、税收法律关系3、税收原则4、税收分类4、税制要素5、税制结构6、税收负担、税负转嫁与归宿7、税收效应8、国际税收（二）中国税制实务，50%（75 分）1、增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算2、消费税基本理论、制度规定及应纳税额的计算3、关税基本理论、制度规定及应纳税额的计算4、企业所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算5、个人所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算6、资源税基本理论、制度规定及应纳税额的计算7、城镇土地使用税和耕地占用税基本理论、制度规定及应纳税额的计算8、土地增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算9、财产和行为税制度基本理论及其制度规定。包括，房产税；契税；车船税；印花税；车辆购置税；城市维护建设税；烟叶税等的基本理论、制度规定及应纳税额的计算9、税收征收管理10、纳税服务（三）税收前沿动态与热点分析，20%（30 分）五、主要参考书目（一）林瑞斌、吴俊龙主编：中国税制（第二版），格致出版社，2013 年出版；（二）黄桦主编：税收学（第三版），中国人民大学出版社，2014年 7 月出版；（三）营改增政策，国家税务总局，2016 年。