税务硕士2021年考研专业分析与备考指南.pdf

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新 祥 旭 考 研 红 皮 书 系 列 之 ( 2021 年 考 研 )税务硕士专业分析与备考指南经 济 学 考 研 联 盟 公 众 号咨 询 热 线 : 400-000-3363内 部 资 料 免 费 传 阅1目 录第 一 章 专 业 介 绍 .3一 、 培 养 目 标 .3二 、 学 位 授 予 .3第 二 章 2 0 1 9 年 各 名 校 排 名 及 介 绍 . 4第 三 章 2 0 1 9 年 本 专 业 考 研 热 点 问 题 汇 编 .6第 四 章 各 高 校 2 0 1 9 年 招 生 录 取 情 况 .1 0第 五 章 各 名 校 税 务 专 业 考 试 科 目 及 参 考 书 目 .1 4第 六 章 各 大 学 本 专 业 研 情 分 析 . 2 3第 七 章 本 专 业 出 题 规 律 及 难 度 解 析 . 5 3第 八 章 名 校 考 研 经 验 汇 编 .5 72 0 1 9 年 北 京 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .5 72 0 1 9 年 中 国 人 民 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .5 92 0 1 9 年 对 外 经 济 贸 易 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .6 22 0 1 9 复 旦 大 学 税 务 专 也 考 研 经 验 . 6 42 0 1 9 年 浙 江 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .6 72 0 1 9 年 湖 南 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .7 32 0 1 9 年 浙 江 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .7 92 0 1 9 年 上 海 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .8 22 0 1 9 年 江 西 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .8 42 0 1 9 山 东 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 经 验 .8 62 0 1 9 年 中 南 财 经 政 法 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .8 92 0 1 9 年 西 南 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .9 12 0 1 9 年 首 都 经 济 贸 易 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .9 52 0 1 9 年 辽 宁 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .9 72 0 1 9 武 汉 大 学 税 收 专 业 考 研 经 验 . 9 82 0 1 9 暨 南 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 0 32 0 1 9 年 中 央 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 1 22 0 1 9 年 东 北 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 1 622 0 1 9 年 厦 门 大 学 税 务 考 研 经 验 .1 1 82 0 1 9 年 天 津 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 2 12 0 1 9 年 吉 林 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 2 32 0 1 9 年 山 东 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 经 验 .1 2 6第 九 章 各 名 校 真 题 汇 编 .1 2 92 0 1 9 年 对 外 经 济 贸 易 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 2 92 0 1 9 年 东 北 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 3 32 0 1 9 年 山 东 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 3 52 0 1 9 年 山 西 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 5 42 0 1 9 年 南 开 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 6 02 0 1 9 年 西 南 财 经 大 学 税 务 考 研 真 题 .1 6 12 0 1 9 暨 南 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 6 22 0 1 9 年 四 川 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 6 32 0 1 9 年 中 央 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 6 42 0 1 9 人 民 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 8 62 0 1 9 年 东 北 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 8 72 0 1 9 年 上 海 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 8 92 0 1 9 年 中 南 财 经 政 法 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 9 12 0 1 9 年 复 旦 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 9 52 0 1 9 年 江 西 财 经 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 9 62 0 1 9 年 首 都 经 济 贸 易 大 学 税 务 专 业 考 研 真 题 .1 9 7第 十 章 本 专 业 复 习 时 间 安 排 . 1 9 83第 一 章 专 业 介 绍一 、 培 养 目 标税 务 硕 士 专 业 学 位 培 养 目 标 是 : 面 向 税 务 机 关 、 企 业 、 中 介 机 构 及 司 法 部 门等 相 关 职 业 , 培 养 具 备 良 好 的 政 治 思 想 素 质 和 职 业 道 德 素 养 , 系 统 掌 握 税 收 理 论与 政 策 、 税 收 制 度 、 税 务 管 理 以 及 相 关 领 域 的 知 识 和 技 能 , 充 分 了 解 税 务 稽 查 、税 务 筹 划 以 及 税 务 代 理 等 高 级 税 收 实 务 并 熟 练 掌 握 其 分 析 方 法 与 操 作 技 能 , 具 有解 决 实 际 涉 税 问 题 能 力 的 高 层 次 、 应 用 型 专 门 人 才 。税 务 硕 士 的 课 程 设 置 要 充 分 反 映 税 务 实 践 领 域 对 专 门 人 才 的 知 识 与 素 质 要求 , 注 重 分 析 能 力 和 创 造 性 解 决 实 际 问 题 能 力 的 培 养 。 教 学 方 法 要 重 视 运 用 团 队学 习 、 案 例 分 析 、 现 场 研 究 、 模 拟 训 练 等 方 法 。税 务 硕 士 的 培 养 过 程 须 突 出 税 务 实 践 导 向 , 加 强 实 践 教 学 , 实 践 教 学 时 间 不少 于 半 年 。税 务 硕 士 专 任 教 师 须 具 有 较 强 的 专 业 实 践 能 力 和 教 育 教 学 水 平 。 重 视 吸 收 来自 税 务 实 践 领 域 的 专 业 人 员 承 担 专 业 课 程 教 学 , 构 建 “ 双 师 型 ” 的 师 资 结 构 。 2 二 、 学 位 授 予学 位 论 文 须 与 税 务 实 践 紧 密 结 合 , 体 现 学 生 运 用 税 务 及 相 关 学 科 理 论 、 知 识和 方 法 分 析 、 解 决 工 程 税 务 实 际 问 题 的 能 力 。 论 文 类 型 可 以 是 理 论 研 究 、 调 研 报告 、 案 例 分 析 、 毕 业 设 计 等 。 学 位 论 文 答 辩 形 式 可 多 种 多 样 , 答 辩 成 员 中 须 有 税务 实 践 领 域 具 有 专 业 技 术 职 务 的 专 家 。修 满 规 定 学 分 、 完 成 税 务 专 业 实 习 并 通 过 论 文 答 辩 者 , 授 予 税 务 硕 士 专 业 学位 。4第 二 章 2 0 1 9 年 各 名 校 排 名 及 介 绍根 据 教 育 部 学 位 与 研 究 生 教 育 发 展 中 心 最 新 公 布 的 第 四 轮 学 科 评 估 结 果 可知 , 全 国 共 有 1 0 8 所 参 与 了 排 名 , 以 下 是 具 体 榜 单 , 供 大 家 参 考 :排 名 学 校 名 称 评 估 结 果1 北 京 大 学 A+2 中 国 人 民 大 学 A+3 中 央 财 经 大 学 A+4 对 外 经 济 贸 易 大 学 A5 东 北 财 经 大 学 A6 上 海 财 经 大 学 A7 厦 门 大 学 A8 清 华 大 学 A-9 南 开 大 学 A-1 0 复 旦 大 学 A-1 1 江 西 财 经 大 学 A-1 2 山 东 大 学 A-1 3 中 南 财 经 政 法 大 学 A-1 4 西 南 财 经 大 学 A-1 5 西 安 交 通 大 学 A-1 6 北 京 交 通 大 学 B+1 7 首 都 经 济 贸 易 大 学 B+1 8 天 津 财 经 大 学 B+1 9 辽 宁 大 学 B+2 0 吉 林 大 学 B+2 1 南 京 大 学 B+2 2 东 南 大 学 B+2 3 浙 江 大 学 B+52 4 浙 江 工 商 大 学 B+2 5 山 东 财 经 大 学 B+2 6 武 汉 大 学 B+2 7 华 中 科 技 大 学 B+2 8 湖 南 大 学 B+2 9 中 山 大 学 B+3 0 暨 南 大 学 B+6第 三 章 2 0 1 9 年 本 专 业 考 研 热 点 问 题 汇 编Q1: 就 业 方 向 是 怎 样 ?A1: 税 务 专 业 硕 士 的 就 业 前 景 相 对 对 口 , 主 要 有 以 下 几 类 :1 .税 务 局 或 者 进 律 师 的 税 务 所 ( 华 税 、 金 杜 、 君 合 等 税 务 律 所 ) 从 事 相 关 工作 。 2 .考 取 注 册 税 务 师 CTA, 从 事 税 务 审 计 , 税 务 代 理 等 工 作 。3 .考 取 注 册 会 计 师 , 从 事 审 计 、 税 务 、 会 计 方 面 的 咨 询 工 作 。可 以 在 公 司 里 从 事 税 务 管 理 , 还 有 很 多 大 的 咨 询 公 司 的 税 务 顾 问 等 。Q2: 不 是 税 务 相 关 专 业 能 考 税 务 师 吗 ?A2: 比 如 会 计 学 , 财 务 管 理 学 , 法 学 , 经 济 学 , 管 理 学 也 是 可 以 考 的Q3: 通 过 学 习 本 专 业 , 将 具 备 哪 几 方 面 的 能 力 ?A3: 将 具 备 了 以 下 几 方 面 的 能 力 :1 .掌 握 数 学 、 物 理 的 基 础 知 识 , 具 有 较 强 的 分 析 和 演 算 能 力 ;2 .掌 握 系 统 的 力 学 基 本 理 论 知 识 , 初 步 掌 握 力 学 的 基 本 实 验 技 能 和 实 验 分 析方 法 ; 掌 握 一 定 的 工 程 背 景 知 识 , 初 步 学 会 建 立 简 单 力 学 模 型 的 方 法 ;3 .了 解 相 近 专 业 的 一 般 原 理 和 知 识 ;4 .对 该 专 业 范 围 内 科 学 技 术 的 新 发 展 有 所 了 解 ;5 .了 解 国 家 科 技 、 产 业 政 策 、 知 识 产 权 等 有 关 政 策 和 法 规 ;6 .掌 握 资 料 查 询 、 文 献 检 索 及 运 用 现 代 信 息 技 术 获 取 相 关 信 息 的 基 本 方 法 ;具 有 一 定 的 实 验 设 计 , 创 造 实 验 条 件 , 归 纳 、 整 理 、 分 析 实 验 结 果 、 撰 写 论 文 ,参 与 学 术 交 流 的 能 力 。Q4: 税 务 专 业 考 研 怎 么 样 ?A4: 税 务 专 业 , 属 于 应 用 经 济 学 科 , 是 社 会 需 求 增 长 较 快 的 一 个 新 设 专 业 ,7它 以 企 业 经 营 管 理 中 的 税 务 问 题 为 主 要 研 究 对 象 , 培 养 学 生 理 解 国 家 税 收 政 策 和税 收 制 度 以 及 分 析 企 业 税 务 发 展 战 略 的 能 力 。 该 专 业 是 大 学 适 应 社 会 主 义 市 场 经济 建 设 的 迫 切 需 要 新 设 立 的 。税 务 专 业 就 业 前 景税 务 专 业 一 直 是 经 济 学 的 报 考 热 门 专 业 。 据 教 育 部 公 布 的 2 0 1 1 年 本 专 科 专业 就 业 状 况 显 示 , 税 务 专 业 就 业 率 9 0 %;毕 业 生 规 模 约 在 2 万 人 次 至 5 万 人 次 。主 要 在 税 务 师 事 务 所 、 会 计 师 事 务 所 、 财 务 公 司 等 税 务 咨 询 代 理 机 构 及 财 政 、税 务 等 政 府 部 门 、 银 行 、 工 商 企 事 业 单 位 从 事 税 务 、 财 务 相 关 工 作 。 学 生 毕 业 半年 后 的 就 业 率 高 达 9 9 .4 %。Q5: 税 务 专 业 考 研 有 什 么 意 义 吗 ?A5: 1 、 是 否 考 研 和 专 业 没 有 直 接 关 系 。 一 般 来 说 还 是 建 议 考 研 。 因 为 读研 属 于 学 历 教 育 , 不 仅 可 以 多 学 知 识 , 提 升 自 己 的 能 力 , 而 且 可 以 解 决 以 后 入 职和 升 职 的 门 槛 问 题 。2 、 直 接 工 作 也 是 一 种 选 择 , 毕 竟 可 以 取 得 收 入 , 帮 助 父 母 分 担 一 些 经 济 负担 , 还 可 以 积 累 工 作 经 验 和 社 会 经 验 , 也 是 多 数 毕 业 生 的 选 择 。3 、 其 实 选 择 就 是 取 舍 。 考 不 考 研 都 是 自 己 做 出 的 一 种 选 择 而 已 , 关 键 是 确认 自 己 的 选 择 并 为 之 努 力 。Q6: 本 专 业 考 研 , 跨 专 业 难 度 大 吗 ?A6:跨 专 业 难 度 相 对 大 一 些 ,但 是 只 要 好 好 准 备 也 就 不 会 特 别 难 ,关 键 是 要制 定 好 计 划 ,好 好 复 习 。Q7: 本 专 业 硕 士 初 试 考 些 什 么 ?A7: 税 务 硕 士 : 英 语 ( 比 较 厉 害 的 学 校 考 英 语 一 , 其 他 的 考 英 语 二 ) , 政治 , 数 学 ( 有 学 校 招 收 税 务 硕 士 考 的 不 是 数 三 , 考 的 是 “ 经 济 类 联 考 综 合 能 力 ” ,这 个 考 的 是 : 数 学 , 逻 辑 , 作 文 。 目 前 考 这 个 经 济 类 联 考 综 合 能 力 的 学 校 还 是 少 ,8有 中 国 人 民 大 学 。 其 他 基 本 上 都 考 数 三 。 )税 务 专 业 基 础 ( 这 个 根 据 各 学 校 的 规 定 来 , 有 的 考 税 制 , 有 的 考 税 法 , 看 学校 。 ) 复 试 是 专 业 综 合 ( 税 收 学 财 政 学 各 占 一 部 分 。 )Q8: 考 研 考 税 务 专 硕 , 433税 务 专 业 基 础 买 什 么 版 本 的 教 材 更 好阿 , 我 考 中 南 财 经 政 法 大 学 的 ?A8: 中 南 财 经 政 法 大 学 的 税 务 专 硕 , 推 荐 你 以 下 几 本 参 考 书 , 很 详 细 税 法 艾 华 武 汉 大 学 出 版 社 税 收 原 理 与 中 国 税 制 庞 凤 喜 等 主 编 中 国 财 经 出 版 社 财 政 学 原 理 陈 志 勇 、 刘 京 焕 、 李 景 友 主 编 高 等 教 育 出 版 社 税 收 筹 划 薛 钢 高 等 教 育 出 版 社或 者 你 登 录 文 济 中 南 财 大 考 研 网 , 里 面 有 更 多 的 专 业 课 资 料 及 辅 导Q9: 中 央 财 经 大 学 税 务 研 究 生 怎 么 样 ? 好 考 吗 ?A9: 前 两 年 税 务 还 就 在 国 家 线 上 不 远 。 但 由 于 报 考 人 数 大 增 , 专 业 前 景 不错 , 去 年 复 试 线 是 3 7 7 , 中 财 去 年 几 乎 没 有 好 考 的 专 业 。 实 话 说 , 我 是 0 8 税 务本 科 的 , 我 们 在 学 校 都 感 到 压 力 很 大 , 学 硕 减 掉 保 研 的 后 只 有 1 7 个 名 额 。 专 硕3 5 个 名 额 。 但 只 要 认 真 复 习 , 一 定 会 成 功 。 自 己 好 好 考 虑 下 , 不 管 考 哪 儿 , 都要 加 油 !Q10: 税 务 研 究 生 做 财 务 好 么 ?A10: 当 然 好 了 , 税 务 研 究 生 先 从 事 财 务 工 作 , 那 么 你 将 来 再 从 事 税 务 工作 的 话 , 对 你 的 工 作 是 有 很 大 的 互 补 的 。因 为 财 务 账 务 处 理 与 税 法 是 存 在 差 异 的 , 因 此 你 懂 财 务 账 务 , 那 么 就 很 方 便的 知 道 其 差 异 在 哪 里 。9Q11: 我 是 税 务 专 业 的 大 三 学 生 , 准 备 考 研 , 应 该 从 什 么 时 候 开始 准 备 啊 ?A11: 如 果 不 考 本 专 业 的 话 , 经 济 类 的 都 可 以 啊 , 比 如 金 融 很 热 门 但 是 分数 也 很 高 , 东 财 和 厦 大 的 财 政 学 都 不 错 , 和 税 务 的 联 系 也 比 较 大 。 会 计 和 财 管 就业 比 较 好 , 但 是 专 业 课 和 税 务 差 距 就 比 较 大 了 。Q12: 税 务 专 硕 考 研 时 间 如 何 安 排 ?A12: 考 研 每 年 都 是 1 0 月 报 名 1 2 月 考 试 , 不 知 道 是 今 年 考 还 是 明 年 考 的 ,建 议 从 难 到 简 单 , 要 是 今 年 考 的 话 时 间 有 点 紧 了 , 看 您 的 基 础 决 定 。Q13: 如 何 做 一 个 公 司 的 税 务 筹 划 呢 ?A13: 做 税 务 筹 划 前 先 注 意 一 下 : 节 税 的 前 提 是 别 违 法 , 别 带 来 风 险 , 财务 人 员 切 记 不 要 刻 意 地 为 了 省 税 而 节 税 , 应 把 防 范 税 务 风 险 放 在 第 一 位 , 也 就 是说 控 制 企 业 风 险 比 节 税 更 重 要 。1 .注 册 “ 宝 地 ” : 中 小 企 业 在 选 择 投 资 地 点 时 , 可 以 有 目 的 地 选 择 以 上 特 定区 域 从 事 投 资 和 生 产 经 营 , 从 而 享 有 更 多 的 税 收 优 惠 。2 .进 入 特 殊 行 业财 政 部 刚 发 布 : 对 于 养 老 、 托 育 、 家 政 等 社 区 家 庭 服 务 业 税 费 优 惠 政 策3 .“ 管 理 费 用 ” 有 文 章企 业 可 提 高 坏 账 准 备 的 提 取 比 率 , 坏 账 准 备 金 是 要 进 管 理 费 用 的 , 这 样 就 减少 了 当 年 的 利 润 , 就 可 以 少 交 所 得 税 。4 .合 理 提 高 职 工 福 利这 些 费 用 可 以 在 成 本 中 列 支 , 同 时 也 能 够 帮 助 私 营 业 主 调 动 员 工 积 极 性 , 减少 税 负 , 降 低 经 营 风 险 和 福 利 负 担 。
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