2017年西财税务硕士考研初试真题回忆版.docx

新祥旭考研官网 http:/www.xxxedu.net/税务考研辅导班： 2017 年西财税务硕士考研初试真题回忆版一.名词解释:BEPS，受控外国公司，预提所得税，居民企业，税务行政诉讼，地域税收管辖权二.简答题:1.拉弗曲线极其经济政策含义2.基于效率和公平的考虑，如何对商品课税3.联系税收收入效应和税收替代效应，说明提高卷烟消费税率对香烟的消费影响4.分析房产开发企业可能要交纳的税收三.计算题1.增值税计算(1)咨询服务增值税销项税额(2)销售货物增值税销项税额(3)销售不动产增值税销项税额(4)给出进项 5000 元，求当月应纳增值税2.增值税和消费税计算：酒厂(1)可抵扣进项(2)销售白酒 50 吨，不含税价 60 万，另收入包装物押金 4.68 万，计算增值税销项(3)计算应纳增值税(4)计算应纳消费税3.企业所得税计算会计利润；业务招待费，财务费用利息支出扣除，工会经费，职工教育经费，职工福利费，经济性质的违约金扣除做相应的纳税调整；应纳企业所得税4.个人所得税计算工资收入，出版著作，房产出租(涉及修缮费用扣除 800)，董事费四.论述题说明税收公平收入分配机制主要体现在哪些方面，如何通过税种的开征，税制设计和税收征收以及税收的使用使税收更好地发挥公平收入分配的作用。